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作者：田常文 袁伯和 發(fā)布時(shí)間：2017-03-30
摘要：在介紹了政府投資項目施工階段投資過(guò)程管理的概念后，從咨詢(xún)實(shí)施方案、成立投資過(guò)程管理項目部、目標的確定、相關(guān)內容、工作流程、異議的解決、工作日記、資料收發(fā)及檔案管理、項目總結、后續服務(wù)及回訪(fǎng)等方面，論述了造價(jià)咨詢(xún)機構如何實(shí)施投資過(guò)程管理。
關(guān)鍵詞：造價(jià)咨詢(xún)機構 政府投資項目 施工階段 投資過(guò)程管理
政府投資項目施工階段投資過(guò)程管理是指造價(jià)咨詢(xún)機構依據甲乙雙方簽訂的項目咨詢(xún)合同，國家有關(guān)法律、法規和建設行政主管部門(mén)的有關(guān)規定，實(shí)施以工程造價(jià)管理為核心的項目管理，實(shí)施建設項目施工階段工程造價(jià)的有效控制與調整，縮小投資偏差，控制投資風(fēng)險，協(xié)助建設單位進(jìn)行建設投資的合理籌措與投入，確保造價(jià)管理目標。
實(shí)施方案編制前，首先應完整收集相關(guān)資料，包括項目前期立項資料、設計階段資料、招投標資料、施工圖、地質(zhì)勘察報告、委托單位和建設單位內控制度、施工合同、施工組織設計等資料。同時(shí)，在充分掌握現場(chǎng)施工環(huán)境條件、項目特征，充分理解施工合同后，結合項目咨詢(xún)服務(wù)合同中約定的工作內容進(jìn)行實(shí)施方案的正式編制。
咨詢(xún)實(shí)施方案由項目負責人負責編制，主要內容應包括項目概況、咨詢(xún)服務(wù)范圍及內容、投資管理目標值的確定、咨詢(xún)服務(wù)主要工作程序，咨詢(xún)服務(wù)工作難點(diǎn)要點(diǎn)及對應措施、人員構成及分工，工作進(jìn)度計劃安排、計劃資料檔案目錄、執業(yè)道德等。
方案編制初稿完成后應完善審批。審批定稿前，必要時(shí)可以征求建設單位意見(jiàn)。
實(shí)施方案審批定稿后，項目經(jīng)理應及時(shí)召集項目所有成員參加方案交底會(huì )，讓各位成員掌握項目的基本情況、服務(wù)內容、職責及分工、工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)等。
根據建設工程項目規模大小、涉及專(zhuān)業(yè)的多少，按照咨詢(xún)服務(wù)合同的具體要求，成立投資過(guò)程管理項目部，指定資深造價(jià)工程師擔任項目負責人，并配備相應的咨詢(xún)人員。為了提高工作效率，保證服務(wù)質(zhì)量，應明確項目負責人、現場(chǎng)負責人等人員的崗位責任。
具體實(shí)施過(guò)程中，可以將人員分為駐現場(chǎng)人員和后臺人員?，F場(chǎng)人員負責現場(chǎng)收方、資料收發(fā)、參加監理例會(huì )、造價(jià)例會(huì )等面上的工作；后臺人員負責算量、變更、簽證、索賠的估價(jià)、材料核價(jià)，以及技術(shù)支持等工作。這樣的安排，駐現場(chǎng)負責人非常關(guān)鍵，既要專(zhuān)業(yè)扎實(shí)，又要溝通協(xié)調能力強，還要敬業(yè)、執業(yè)操守過(guò)硬。
投資過(guò)程管理的工作內容不僅包括收方、進(jìn)度付款、工程變更估價(jià)等內容，還包括竣工結算審核。在實(shí)際操作過(guò)程中，為了保證項目投資過(guò)程管理質(zhì)量，施工階段和結算審核階段參與人員宜由不同的人員組成。當結算審核時(shí)發(fā)現施工過(guò)程中的一些工作存在明顯偏差時(shí)，應進(jìn)行修正。
4.1 施工單位中標后，依據審定的施工圖、施工圖技術(shù)交底紀要、施工合同、投標文件，咨詢(xún)單位應及時(shí)與施工單位、建設單位核對清單工程量，確定圖紙工程內容和數量，修正工程造價(jià)，以確定目標控制值，同時(shí)建立0#臺賬。
4.2 總體目標的控制按WBS工作分解法進(jìn)行分解，分解后按總體目標值、單項工程目標值、分項工程目標值、分部分項工程目標四級進(jìn)行控制，控制目標與實(shí)際執行目標按下圖進(jìn)行PDCA循環(huán)控制調整和糾偏。
在投資過(guò)程管理過(guò)程中，以合同管理為中心，工程變更、簽證、索賠、進(jìn)度付款等事項的處理始終圍繞施工合同進(jìn)行。
對于建設規模較大、施工合同較多的項目，還應建立合同臺賬，表格式記錄各個(gè)合同與造價(jià)控制相關(guān)的相關(guān)合同條款，便于高效查閱執行。
審核施工單位報送的施工組織設計的過(guò)程中，應注意對施工組織設計進(jìn)行優(yōu)化和技術(shù)經(jīng)濟分析。尤其是一些專(zhuān)項施工方案，是否涉及合同單價(jià)、措施費的調整。
如某市政道路項目，路基土石方開(kāi)挖方式原施工方案明確為爆破。施工過(guò)程中，施工單位編制專(zhuān)項方案，針對局部路段沿線(xiàn)附近有人居住，為了保證施工安全，施工單位提出該路段石方采用機械鑿打，并主張調整爆破與機械鑿打兩種施工方式的單價(jià)差，報請審批。
監理的審查意見(jiàn)為同意，價(jià)款按合同執行。造價(jià)咨詢(xún)單位的審查意見(jiàn)為：原則上同意監理審查意見(jiàn)，但合同單價(jià)不予調整。
根據施工承包合同價(jià)、批準的施工組織設計及進(jìn)度計劃，確定各時(shí)間階段內的投資情況，編制工程現金流量圖表、用款計劃書(shū)，使建設方可以合理的安排和調度資金。
協(xié)助業(yè)主及時(shí)審核因設計變更、現場(chǎng)簽證等發(fā)生的費用，相應調整造價(jià)控制目標，并向業(yè)主提供造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報告。
由于工程變更會(huì )帶來(lái)工程造價(jià)和工期的變化，為了有效地控制工程造價(jià)，造價(jià)咨詢(xún)機構應根據工程變更及時(shí)計算工程變更價(jià)款，提交變更估價(jià)報告書(shū) 。變更價(jià)款是否作為追加合同款同期支付，視合同條款而定。
需關(guān)注的事項：工程變更是否必要，重大變更應進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析，分析變更對成本、工期的影響；變更程序是否符合施工合同和委托人內部控制制度的相關(guān)規定，以及國家相關(guān)法律法規的規定；變更估價(jià)是否符合施工合同約定，是否準確，計算底稿是否完整準確；工程變更是否落地實(shí)施；是否建立了臺賬目錄。
加強對工程簽證的及時(shí)性和準確性以及隱蔽工程的審核。
對于土石方工程、地基及基礎工程等隱蔽工程的驗收應附上相應的聲像圖片資料。
需關(guān)注的事項：是否符合施工合同約定；簽證程序是否符合施工合同和委托人內部控制制度的相關(guān)規定；簽證內容是否真實(shí)，簽證工程量是否準確；簽證估價(jià)是否符合施工合同約定的計價(jià)原則；各方簽字蓋章是否完整；是否建立了臺賬目錄。
如某項目地下室設計為整體外包防水，條形基礎土石方開(kāi)挖工作面及放坡部位，設計明確的回填材料為C20。月進(jìn)度付款時(shí)，施工單位按C20，而非按實(shí)際回填的土石計價(jià)，涉及金額360萬(wàn)元。審核時(shí)咨詢(xún)單位按土石方回填計價(jià)，施工單位不服，辯稱(chēng)應按施工圖的作法計價(jià)。在條形基礎溝槽回填過(guò)程中，由于我們對現場(chǎng)進(jìn)行了全面的拍照取證，當我們出示相關(guān)照片后，施工單位無(wú)話(huà)可說(shuō)，并同意完善相關(guān)洽商變更資料。
承發(fā)包方提出索賠時(shí)，依據施工合同，為委托單位提供審核咨詢(xún)意見(jiàn)；由于施工單位的原因、施工不當或施工錯誤，若對工期、質(zhì)量、造價(jià)造成影響的，應及時(shí)進(jìn)行反索賠。
對新增材料或暫估材料，應要求施工單位應提前14天報送三種以上（含三種）擬采購材料清單，包括品牌、規格、數量、技術(shù)要求、定額耗量、價(jià)格、生產(chǎn)廠(chǎng)家及采購地點(diǎn)等，由監理、造價(jià)咨詢(xún)單位審核后，報業(yè)主批準。
需關(guān)注的事項：是否屬于核價(jià)的范圍；核價(jià)程序是否符合合同和委托人內部控制制度的相關(guān)規定；核價(jià)內容是否真實(shí)、準確，是否有核價(jià)底稿資料；是否建立了臺賬目錄；材料樣品是否編號、保管妥當；現場(chǎng)實(shí)際使用材料、設備，是否同核價(jià)材料、設備一致。
如某辦公樓室內裝飾項目，招投標時(shí)，施工單位承諾了天棚輕鋼龍骨的具體品牌。在天棚輕鋼龍骨的施工過(guò)程中，我們在現場(chǎng)巡視發(fā)現，實(shí)際使用的非投標承諾的品牌，且質(zhì)量不好。經(jīng)拍照取證，并及時(shí)向建設單位匯報此事后，建設、監理單位責令施工單位拆除已施工的輕鋼龍骨天棚，并將不合格材料清除施工場(chǎng)地。
每月根據施工進(jìn)度、建設方及工程監理簽證資料，對施工單位編制的工程進(jìn)度款支付月（期）報表進(jìn)行審核，并提供當月（期）付款建議書(shū)，作為建設方付款依據。
注意事項：進(jìn)度簽證資料是否與現場(chǎng)實(shí)際基本一致；計量及進(jìn)度款支付是否嚴格執行施工合同約定；工程量計算底稿是否準確完整，計價(jià)依據是否準確；進(jìn)度款支付量、價(jià)臺賬是否建立。
5.8.1 參加圖紙會(huì )審及技術(shù)交底會(huì )，了解施工圖紙變更情況，做到心中有數，并對圖紙會(huì )審內容進(jìn)行造價(jià)評估，對于其中不合理的內容提出咨詢(xún)意見(jiàn)。
5.8.2 建設規模較大的項目，可以建立造價(jià)例會(huì )制度，與業(yè)主、施工、監理一道，會(huì )商每周急需處理的相關(guān)造價(jià)問(wèn)題。同時(shí)，形成四方會(huì )商紀要，供各方遵照執行。必要時(shí)，由建設單位、施工單位簽訂補充協(xié)議。
按時(shí)向委托方提供咨詢(xún)工作月報告，報告內容包含：工程投資完成情況、合同執行情況分析；總結上月工作重點(diǎn)內容，預計下階段工作；提出需委托方協(xié)調解決的問(wèn)題；變更洽商的統計及應委托方要求出具控制造價(jià)動(dòng)態(tài)分析報告。
遇重大問(wèn)題，需形成專(zhuān)題報告，向委托單位、建設單位匯報相關(guān)情況。
此該階段的投資控制，需要作好以下工作：
5.11.1 協(xié)助委托單位做好竣工驗收資料的收集整理工作，并對施工單位報審的竣工結算資料的格式、內容、質(zhì)量提出要求；
5.11.2 審核竣工結算書(shū)，審核索賠費用，編制反索賠書(shū)，提供工程結算審核意見(jiàn)；
5.11.3 協(xié)助委托單位對比分析實(shí)際結算價(jià)款與預算及合同價(jià)的偏差，分析原因，總結經(jīng)驗；
5.11.4 對已經(jīng)實(shí)行招投標的工程項目，重點(diǎn)審核工程項目結算是否履行招標文件及施工合同的相關(guān)規定，結算價(jià)與中標價(jià)及合同價(jià)是否相符，對新增項目的綜合單價(jià)要詳細審查。
為了相關(guān)各方有序開(kāi)展工作，項目部可以依據建設單位、咨詢(xún)單位內部的相關(guān)管理制度，行業(yè)相關(guān)執業(yè)規范、規程，并結合項目實(shí)際情況，設計相應的工作流程，如設施工組織設計、工程變更及現場(chǎng)簽證、索賠與反索賠、工程進(jìn)度款支付等事項的審核流程，以及時(shí)間要求。但相關(guān)流程，不能同施工合同的相關(guān)約定抵觸。
如委托人、建設單位、施工單位對各類(lèi)咨詢(xún)意見(jiàn)有異議時(shí)，可在造價(jià)例會(huì )上提出， 或者在會(huì )前分別以書(shū)面形式提出。審核人員根據實(shí)際情況，對異議進(jìn)一步核實(shí)，核實(shí)后做出必要的解釋、補充和調整；
建設方、施工方、監理方、造價(jià)咨詢(xún)單位共同在造價(jià)咨詢(xún)單位專(zhuān)家委員會(huì )的主持下協(xié)商解決；必要時(shí)可以走訪(fǎng)當地造價(jià)管理總站，以造價(jià)總站的解釋協(xié)商解決；
在異議處理過(guò)程中，需特別注意的是，為了不影響施工進(jìn)度，在進(jìn)度款支付時(shí)，可以將爭議事項暫按一定的金額納入進(jìn)度款支付，待達成共識后進(jìn)行調整。
如某項目合同清單中土石方開(kāi)挖及外運3公里，工程量1100 m3，中標單價(jià)71.36元/m3。施工過(guò)程中新增土石方開(kāi)挖約12萬(wàn)方，施工單位主張按合同單價(jià)執行，咨詢(xún)單位、建設單位認為新增土石方是合同外新增項目，且工程量較大，主張按市場(chǎng)行情定價(jià)。經(jīng)多次會(huì )議討論，雙方未能達成一致意見(jiàn)。為了不影響施工單位的施工積極性、施工進(jìn)度，經(jīng)各方一致同意，暫按50元/ m3進(jìn)行進(jìn)度款支付，待達成一致意見(jiàn)后調整。
項目部現場(chǎng)成員，均應堅持每天書(shū)寫(xiě)工作日記，簡(jiǎn)要記錄每天的工作情況；工作日記應有一定的針對性，不能一味的記流水賬。項目負責人對此應按時(shí)檢查，將此作為項目管理工作的重要工具之一。
建立項目部資料收發(fā)登記制度，并安排專(zhuān)人負責此項工作。在項目管理過(guò)程中，項目部應注意收集與項目相關(guān)的所有資料，包括項目前期、設計階段、招標交易階段、施工階段的資料，并分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行整理、保管，資料的完整性滿(mǎn)足國家審計的相關(guān)要求。
一是咨詢(xún)單位內部總結報告，內容包括項目基本情況、人員安排、進(jìn)度、質(zhì)量、溝通、服務(wù)、執業(yè)道德、項目造價(jià)指標分析等方面進(jìn)行經(jīng)驗總結，分析成敗得失，提出改進(jìn)意見(jiàn)。
二是向委托單位提交的工程投資控制情況報告。內容包括項目基本情況、造價(jià)跟蹤控制采用的組織保障措施、技術(shù)保障措施、造價(jià)跟蹤控制的工作內容、取得的工作成果（包括最終成果文件、中間成果文件、造價(jià)指標文件等）、概算執行情況分析、存在的不足等。
該階段是投資控制全過(guò)程的最后一環(huán)，造價(jià)咨詢(xún)公司應為建設單位提供與造價(jià)控制相關(guān)的人工、材料、設備等造價(jià)信息和其他咨詢(xún)服務(wù)，并配合本項目的國家審計工作，以保證全過(guò)程管理的后續服務(wù)效果。并派專(zhuān)人到委托單位、建設單位進(jìn)行回訪(fǎng)，了解掌握工作服務(wù)真實(shí)情況。
中國建設工程造價(jià)管理協(xié)會(huì )主編的《建設項目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)規程》已于2009年8月1日試行，就建設項目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)做了原則性規定。但鑒于政府投資項目規模大、工期緊、社會(huì )影響大、技術(shù)復雜的實(shí)際情況，作為造價(jià)咨詢(xún)機構，應不斷探索、充實(shí)、完善，形成一整套全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)操作流程、方法，并以高度的社會(huì )責任感、良好的執業(yè)道德、溝通協(xié)調能力及服務(wù)意識，做好政府投資項目施工階段投資過(guò)程管理，確保造價(jià)控制目標的實(shí)現，保證項目取得良好的投資效益和社會(huì )效益。
[1] 郭婧娟主編《工程造價(jià)管理》 清華大學(xué)出版社 2005年；
[2] 譚德精等主編《工程造價(jià)確定與控制》 重慶大學(xué)出版社 2006年；
[3] 劉玉明主編《工程經(jīng)濟學(xué)》 清華大學(xué)出版社 2008年；
[4] 中國建設工程造價(jià)管理協(xié)會(huì )主編《建設項目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)規程》 中國計劃出版社 2009年。